В банк или в банку? Хранить деньги будем по-новому

До вступления в силу настоящего Декрета банковские вклады в Республике Беларусь подразделялись на несколько видов:

– срочные вклады (возврат вклада осуществлялся по истечении срока, определенного договором, процентная ставка зависела от суммы и срока размещения вклада – чем больше сумма вклада и срок его размещения, тем выше процентный доход);

– условные вклады (возврат вклада осуществлялся при наступлении определенного условия (события), зафиксированного в договоре);

– вклады до востребования (деньги с такого вклада можно было снимать в любое время без потери процентов, но процентная ставка по ним обычно была ниже по сравнению с другими видами вкладов).

В соответствии с Декретом № 7, начиная с 12 ноября 2015 г. договоры срочного и условного банковского вклада подразделяются на безотзывные и отзывные. Кроме этого, с 1 апреля 2016 года отдельные виды вкладов, точнее, получаемые от них проценты, будут облагаться подоходным налогом. Учитывая повышенный интерес людей к этой теме, мы при помощи консультантов ОАО «БПС-Сбербанк» попытаемся разобраться в сложившейся ситуации.

 Отзывные и безотзывные вклады 

Принципиальная разница между ними в том, что отзывные вклады можно снять по требованию вкладчика, а безотзывные запрещается снимать раньше положенного срока. До введения Декрета № 7 любые вклады можно было снимать по требованию клиента. Он либо терял проценты, либо нет, в зависимости от условий договора с банком. При этом по закону банк был обязан выплатить деньги в течение пяти дней. Сейчас эта норма действует только по отзывным вкладам.

К примеру, в «БПС-Сбербанке» с 12.11.2015г. действуют следующие линейки вкладов:

– линейка отзывных вкладов представлена вкладами, привлекаемыми на срок от 35 до 1000 дней под процентные ставки от 14% до 25% годовых в белорусских рублях и от 2,3% до 4% годовых в иностранной валюте;

– по депозиту «Безотзывный», введенному с 12.11.2015г., денежные средства привлекаются на сроки от 90 до 1000 дней под процентные ставки от 24,5% до 30% годовых в белорусских рублях и от 4% до 5% годовых в иностранной валюте.

Таким образом, очевидны преимущества по безотзывным депозитам в виде более высокого размера процентов по сравнению с отзывными депозитами. Но своими денежными средствами вкладчик может воспользоваться только по окончании срока договора. Однако в жизни бывают различные непредвиденные ситуации…

 Можно ли снять безотзывный вклад?

Согласно договору, безотзывный депозит до окончания срока востребовать нельзя. Однако в исключительных случаях, при наличии серьезных обстоятельств, связанных с непростыми жизненными ситуациями (из-за болезни или по какой-то другой причине) банки готовы рассматривать вопрос о досрочном возврате вклада. 

Подоходный налог с процентов по вкладам

Согласно пункту 1.4 Декрета, с 1 апреля 2016 года подоходный налог будет начисляться на доходы со вкладов (как отзывных, так и безотзывных), срок возврата которых фактически меньше одного года для вкладов в белорусских рублях и меньше двух лет для депозитов в иностранной валюте. Правда, здесь имеется одна оговорка: если процентная ставка по этим договорам выше ставки по вкладам до востребования (3% годовых в рублях и 0,2% в инвалюте). 

Декрет № 7 распространяется на вклады, текущие счета, которые заключены или будут продляться уже после 12 ноября 2015 года. 

Договоры, заключенные ранее этой даты, продолжают свое действие до окончания срока. Налог на доходы от них платить не придется.

Подоходный налог на доходы от вкладов, подлежащих налогообложению, будет исчисляться в размере 13% от суммы начисленного дохода по вкладу.

Поясним это на примере. Допустим, 1 января 2016 года вы положили в банк 10 тысяч долларов на шесть месяцев под 5% годовых. Через полгода вы заработаете 250 долларов (без учета капитализации). 

При этом налог насчитают только со 125 долларов, то есть, с процентов с апреля по июнь. В итоге вам надо будет заплатить налог в 16,25 доллара. Ваша фактическая ставка составит 4,68% годовых. 

Если вы успеете положить деньги на краткосрочный депозит, срок которого истекает до 01.04.2016, то налог платить не придется.

Многих, особенно пенсионеров, интересует вопрос, будут ли облагаться налогом пенсионные счета, процентная ставка по которым  установлена в размере 25% годовых. По имеющейся на данный момент информации, по договорам карточных счетов, включая пенсионные и сберегательные, заключенным до 12.11.2015, налог не взимается.

Но уже по договорам карточных счетов, открытым после 12.11.2015, с 01.04.2016 подоходный налог на %-ный доход будет начисляться, если  размер процентов по ним будет превышать 3% годовых в белорусских рублях и 0,2% годовых в иностранной валюте.

Вместе с тем, Национальный банк Республики Беларусь рекомендовал банкам снизить по данным банковским продуктам до вышеприведенного уровня размер процентов с целью их исключения из налогообложения.

В «БПС-Сбербанке» по пенсионным и сберегательным картам поступательно проводится работа по снижению размера процентов до рекомендованного Национальным банком Республики Беларусь уровня.

 Каким образом будет уплачиваться подоходный налог

Населению не надо будет подавать декларации в налоговую инспекцию на доходы, полученные с процентов по вкладам в банках.

В случае необходимости уплаты подоходного налога с полученных процентных доходов никаких дополнительных действий со стороны вкладчика не потребуется – банк сам рассчитает сумму налога и перечислит ее в государственный бюджет. 

Основной целью принятия Декрета было заявлено движение в сторону цивилизованного финансового рынка, стимулирование мотивации вкладчиков на размещение сбережений на длительный срок и, соответственно, эффективное их использование для кредитования как реального сектора экономики, так и населения республики.

Подвигнет ли вкладчиков складывающаяся экономическая ситуация к размещению вкладов на длительный срок, покажет время. Но то, что привлекательность краткосрочных депозитов с 1 апреля будущего года значительно снизится, очевидно уже сейчас. Поживем – увидим.

Редакция благодарит сотрудников ОАО «БПС-Сбербанк» за помощь в подготовке материала